HỎI: Chào cô Đài Thi, chúc cô luôn mạnh khỏe. Tôi năm nay 63 tuổi, nếu tôi mua Annuity bằng tiền Roth IRA thì khi nhận tiền trả tôi có phải trả thuế không? Cám ơn cô.

NGUYỄN ĐÀI THI

ĐÁP: Thưa ông, Annuity hay tạm dịch là niên kim, là một hợp đồng bảo đảm trả lãi suất định kỳ trong một thời gian nhất định nào đó. Đây là một dạng đầu tư vào hưu trí, tuy lời ít nhưng an toàn vì sẽ không bao giờ bị lỗ như thị trường chứng khoán.

Thông thường số tiền nhận được từ Annuity phải trả thuế lợi tức, nhưng trả nhiều hay ít là tùy theo những trường hợp sau đây:

1. Nếu mua Annuity bằng tiền 401(k) thì tất cả số tiền nhận được từ Annuity phải trả thuế, vốn lẫn lời. Ví dụ như nhận được 5,000 đô la, trong đó 4,000 đô là vốn của mình, 1,000 đô là tiền lời, nhưng ông phải trả thuế trên tổng số tiền 5,000 đô.

2. Nếu mua Annuity bằng tiền Roth IRA thì chỉ số tiền lãi suất mới phải trả thuế. Số tiền vốn bỏ ra mua Annuity thì được miễn thuế. Cũng dùng ví dụ trên, thì ông chỉ phải trả thuế trên số tiền lời 1,000 đô. Còn 4,000 đô tiền vốn thì miễn thuế.

Sẵn đây tôi cũng xin chia sẻ chút hiểu biết của cá nhân tôi. Tôi không chuyên về lãnh vực đầu tư, cho nên tôi nghĩ ông nên tham khảo với người chuyên nghiệp về tài chánh và đầu tư trước khi ông quyết định mua Annuity bằng tiền Roth IRA.

Roth IRA là tài sản của ông suốt đời. Khi ông qua đời mà ông không dùng hết tiền Roth IRA thì cho con cháu người thân được thừa kế, giống như họ thừa kế các tài sản khác của ông vậy. Nhưng Annuity thì khác. Annuity chỉ trả tiền định kỳ cho ông trong một thời gian nào đó theo hợp đồng, ví dụ như 20 năm. Nếu chẳng may ông qua đời trước khi hợp đồng 20 năm hết hạn, thì ông mất tất cả số tiền ông chưa kịp lãnh, con cháu người thân không được thừa kế.

Roth IRA không bao giờ bị trả thuế, bất kể lời bao nhiêu. Nhưng Annuity thì bị trả thuế trên số tiền lời. Nếu vậy thì tại sao mình không tiếp tục đầu tư vào Roth IRA để được miễn thuế hoàn toàn vốn lẫn lời?

Chỉ có một điều lợi nhất về Annuity là rất an toàn. Tiền ông đầu tư vào Annuity sẽ không bao giờ bị lỗ. Tuy nhiên, tiền lời rất thấp. Còn Roth IRA thì ông muốn chọn đầu tư vào loại nào cũng được. Loại lời nhiều thì khá mạo hiểm, có khi lỗ. Loại đầu tư lời ít thì an toàn hơn, nhưng cơ hội lỗ thì vẫn có thể.

Tôi có một người quen đã mua hợp đồng Annuity 30 năm bằng tiền 401(k) và đã hối hận nhưng đã muộn. Lúc đó ông ta 65 tuổi. Ông không nghĩ rằng ông sẽ sống được đến 95 tuổi để lãnh trọn hết tiền Annuity 30 năm. May ra ông sẽ lãnh được 20 năm, còn lại bao nhiêu thì công ty bán Annuity sẽ giữ hết.

Đã vậy, số tiền lời từ Annuity rất ít. Nếu ông ta cứ để yên số tiền đó trong 401(k) thì giờ đây con số này đã tăng lên rất nhiều, vì ông cũng có một tài khoản 401(k) khác và tiền trong đó đã tăng vùn vụt.

Nói tóm lại, đây là một sự đánh đổi mà ông phải suy nghĩ kỹ để chọn giữa Annuity và Roth IRA. Annuity thì an toàn, lời ít, phải trả thuế số tiền lời, con cháu không được thừa hưởng. IRA thì có thể lời ít hay nhiều, có thể lỗ, được miễn thuế, con cháu được thừa hưởng.

HỎI: Chào cô Đài Thi, tôi vừa mới bán một miếng đất trống ở Fort Bend County, Texas. Sau khi trừ đi giá vốn thì lời được 112,000 đô la. Như vậy tôi phải trả thuế Capital Gain Tax trên số tiền lời đó. Xin hỏi, để được đình trệ trả thuế Capital Gain Tax, tôi có thể bỏ số tiền đó vô tài khoản 401(k) được không? Hay có những cách khác. Xin vô chỉ dẫn. Cám ơn Cô nhiều.

ĐÁP: Xin thưa, Capital Gain Tax không được đình trệ bằng cách đầu tư số tiền lời bán đất vào tài khoản 401(k).

Muốn được đình trệ thuế thì phải đầu tư vào những gì tương tợ như những gì mình đã bán. Trong trường hợp của ông là bán bất động sản thì phải thay thế vào đó bằng bất động sản. Tài khoản 401(k) không thay thế được.

Và một điều kiện rất quan trọng mà nhiều người không hiểu và đã đánh mất cơ hội đình trệ thuế, là số tiền ông bán đất không được vào thẳng tay ông. Số tiền bán đất phải được văn phòng làm giấy tờ mua bán nhà đất (Title Company) lưu giữ. Họ sẽ chờ ông tìm mua bất động sản khác để thay thế vào, và họ sẽ dùng số tiền họ đã giữ của ông để chuyển qua trả cho bất động sản mới.

Vì ông đã cầm tiền vào tay, ông không còn cơ hội nào để đình trệ Capital Gain Tax.

Tuy nhiên, có thể ông được miễn một phần thuế Capital Gain Tax, nếu mức thu nhập đóng thuế (taxable income) của ông không vượt quá:

- 47,025 đô la cho độc thân, hoặc

- 94,050 đô cho vợ chồng khai thuế chung.

Thu nhập trên mức này thì trả thuế Capital Gain Tax 15 phần trăm cho phần vượt quá mức.

NĐT

Cô Nguyễn Đài Thi là cựu Thanh Tra của Sở Thuế Hoa Kỳ (IRS) và cũng là cựu Thanh Tra của Bộ Ngân Khố (U.S. Treasury Inspector General). Cô có bằng IRS Enrolled Agent do Sở Thuế cấp. Với hơn 30 năm kinh nghiệm làm việc cho Sở Thuế và Bộ Ngân Khố, cô Đài Thi đã từng kiểm toán (audit) thuế doanh nghiệp và cá nhân. Khi làm việc cho Bộ Tổng Thanh Tra Ngân Khố, cô cũng đã từng audit-Sở Thuế. Với kinh nghiệm đặc biệt này, chẳng những cô Đài Thi rất rành rẽ về luật thuế, mà còn hiểu tường tận về cơ cấu và nội bộ của cơ quan IRS. Cô thường xuyên chia sẻ các đề tài thuế vụ qua các đài radio và TV tại Dallas. Trẻ hân hạnh được cùng cô Đài Thi cộng tác để hướng dẫn đồng hương về luật thuế liên bang và giải đáp các vấn đề rắc rối với Sở Thuế. Độc giả ở khắp nơi có thể gửi thư bưu điện hoặc email cho tòa soạn Trẻ, ghi chú “Mục Thuế Vụ”.

Email: bientap@trenews.net

Nhắn tin (text only) câu hỏi đến

469-328-3453

hoặc gởi thư về tòa soạn:

3202 N. Shiloh Rd.,

Garland, TX 75044